小规模企业做账流程表 小规模企业做账流程

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今天来聊聊关于小规模企业做账流程表,小规模企业做账流程的文章,现在就为大家来简单介绍下小规模企业做账流程表,小规模企业做账流程,希望对各位小伙伴们有所帮助。

1、企业大都采用信息化管理,使用软件设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

3、2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

4、3、根据记账凭证登记明细分类账。

5、4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总。

6、5、根据科目汇总表登记总账。

7、6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

8、具体流程:每个月的第一件事,根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字),月末或定期编制科目汇总表登记总账,每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

9、2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

10、计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。

11、月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。

12、就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。

13、3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。

14、第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。

15、第二个分录:借本年利润贷主营业务成本。

16、转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税。

17、计算方法:所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金——应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税。

18、4、根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

19、(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。

20、因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)。

21、5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类。

相信通过小规模企业做账流程这篇文章能帮到你,在和好朋友分享的时候,也欢迎感兴趣小伙伴们一起来探讨。

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